3.4.1. Понятие инкассо

Одной из наиболее сбалансированных форм расчетов, как для покупателя, так и для поставщика являются расчеты по инкассо. Инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить от импортера (непосредственно или через другой банк) определенную сумму или подтверждение (акцепт), что эта сумма будет выплачена в установленный срок. Инкассо используется в расчетах как при условиях платежа наличными, так и с использованием коммерческого кредита.

При инкассовых операциях банки и их клиенты руководствуются Унифицированными правилами по инкассо . Унифицированные правила по инкассо - основной международный нормативный документ, регулирующий эту форму расчетов.

Унифицированные правила определяют виды инкассо, порядок предоставления документов к платежу и совершения платежа, акцепта, порядок извещения о совершении платежа, акцепта или о неплатеже (неакцепте), определяют обязанности и ответственность сторон, дают единообразное толкование различных терминов и решают другие вопросы.

Согласно Унифицированных правил, инкассо - это операция, осуществляемая банками на основе полученных инструкций с документами в целях:

Получения акцепта и/или платежа;

Выдачи коммерческих документов против акцепта и/или платежа;

Выдачи документов на других условиях.

В зависимости от видов документов, с которыми производится инкассовая операция, различают два вида инкассо:

Чистое инкассо, т.е. инкассо финансовых документов, к которым относятся чеки, векселя, платежные расписки и другие документы, используемые для получения платежа деньгами;

Документарное инкассо, т.е. инкассо коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться финансовыми документами.

Участниками инкассовой операции являются:

Доверитель - клиент, который доверяет операцию по инкассированию своему банку;

Банк-ремитент - банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;

Инкассирующий банк - любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения;

Представляющий банк - банк, непосредственно получающий платеж или акцепт, делающий представление документов плательщику;

Плательщик - лицо, которому должны быть представлены документы в соответствии с инкассовым поручением.

Рис. 3.5. Схема расчетов по инкассо

Расчеты в форме инкассо строятся следующим образом: после заключения контракта (1), в котором стороны оговаривают, через какие банки, в соответствии с условиями заключенного контракта, будут производиться расчеты, экспортер отгружает товар (2). Получив от транспортной организации транспортные документы (3), экспортер подготавливает комплект документов, который включает коммерческие, а также, возможно, и финансовый документы, и представляет его своему банку (банку-ремитенту) при инкассовом поручении (4). Получив от доверителя документы, банк-ремитент осуществляет их проверку по внешним признакам, которые указаны в инкассовом поручении, и далее действует в соответствии с инструкциями доверителя, содержащимися в этом поручении, и Унифицированными правилами.

Банк-ремитент представляет документы инкассирующему банку (5), которым является, как правило, банк страны-импортера (5), который представляет их своему клиенту. В случае акцепта (7) банк импортера перечисляет деньги (8) отсылает документы. Банк-ремитент делает соответствующую выписку своему клиенту.

Стоит отметить, что расчеты по инкассо, осуществляемые согласно Унифицированных правил, выгодны как для банков, так и для сторон по сделке. У банков при выполнении распоряжений клиентов не возникает необходимости открывать дополнительный счет или аккумулировать денежные средства иным путем (например, аккредитив). Покупатель может быть уверен, что после оплаты расчетных документов он получит право на товар, а также отгрузочные и товарораспорядительные документы. Поставщик будет уверен, что до момента получения денег его товар будет находиться в его распоряжении.

Однако, наряду с преимуществами, расчеты по инкассо обладают и рядом недостатков. В частности:

1. между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа имеет место большой разрыв во времени, что замедляет оборачиваемость средств экспортера;

2. ко времени поступления документов в банк импортера он может отказаться от их оплаты или оказаться неплатежеспособным;

3. доставка товара может опередить поступление документов в банк и получение товаросопроводительных документов импортером, что увеличивает риск экспортера от неоплаты товаров импортером.

Избежать подобных ситуаций можно путем применения телеграфного инкассо, когда:

Либо импортер уведомляется телеграфным извещением о высылке документов, содержащих основные реквизиты инкассового поручения;

Либо банк экспортера высылает документы иностранному банку лишь по получении от него извещения о зачислении средств, обеспечивающих платеж.

Следует отметить, что инкассо редко применяется на территории нашей страны, не говоря уже о применении в расчетах с иностранными партнерами. Игнорирование явных преимуществ расчетов по инкассо происходит, в основном вследствие запутанности и несовершенства отечественного законодательства, регулирующего данные отношения, а также низкой правовой культурой российских предпринимателей в сфере как международного, так и российского законодательства. Зачастую проблемы в выборе форм расчетов между российскими предпринимателями и их зарубежными партнерами возникают из-за элементарного незнания нормативной базы.

Публикация Международной торговой палаты №522, вступили в силу в новой редакции 1 января 1996 года

Книга: Международное частное право: теоретические и прикладные аспекты / Юлдашев А. Х.

10.3. ИНКАССО В МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТАХ

При исполнении договоров международной торговли с расчетами с помощью международных кредитных переводов всегда существует риск неплатежа со стороны покупателя или риск непоставки товаров со стороны продавца (при предварительной оплате товаров). Для предотвращения такого риска в международной практике достаточно широко используется такая форма расчетов, как инкассо (англ. сollections).

Международное инкассо (итал. incaso - выручка, выручка) - форма международных безналичных расчетов, которая означает обязательство банка одной страны получить по поручению экспортера от импортера сумму платежа по контракту против передачи документов (финансовых, коммерческих) и перечислить ее экспортеру.

В отличие от международных кредитных переводов, что не регулируются актами международного торгового права, практика расчетов с помо-

щью инкассо систематизированы Международной торговой палатой публикации "Унифицированных правил по инкассо". Последняя редакция Унифицированных правил является публикацией МТП № 522, изданной в 1995 г. (предыдущую редакцию было издано в 1978 г., публикация МТП № 322). Рекомендации МТП действуют тогда, если стороны прямо указывают, что подчиняют свои отношения этой рекомендации. В то же время Унифицированные правила широко применяются в международной банковской практике. На основании Унифицированных правил и других обычаев международной торговли можно дать определение расчетов по инкассо.

Расчеты по инкассо осуществляются в соответствии с договором, по которому лицо, которое имеет право требовать осуществления платежа (доверитель), поручает банку, в котором она имеет счет (банк-ремитент), передать лицу, обязывающей произвести платеж или акцепт переказно-го векселя (плательщик), передать через банк плательщика (представляющий банк) документы при условии получения платежа или акцепта переводного векселя. Банк-ремитент, получивший инкассовое поручение, вправе привлекать для его выполнения кроме представляющего банка также другие банки (інкасуючі). Согласно Унифицированных правил, банк вправе отказаться от инкассового поручения по любой причине, он должен немедленно уведомить об этом банк, от которого получено такое поручение.

По инкассо доверитель в случае, если это будет указано в договоре с банком, вправе отправить товар на адрес представляющего банка вместе с инструкциями и держать товар в исключительном распоряжении банка до совершения платежа или акцепта плательщиком переводного векселя. Если товары отправлены непосредственно в адрес представляющего банка для выдачи их плательщику против платежа или акцепта переводного векселя без предварительного согласия со стороны этого банка, банк не обязан принимать поставку товара, риск и ответственность за который продолжает нести доверитель (ст. 10 Унифицированных правил).

Участниками международных расчетов с использованием инкассо являются:

доверитель (англ. - principal) - лицо, которое дает поручение по инкассо своему банку. Как правило, доверителем является продавец товара (подрядчик, исполнитель при выполнении работ или оказании услуг);

банк0ремітент (англ. - remiting bank) - банк, которому доверитель поручает операцию по инкассо;

инкассирующий банк (англ. - collecting bank) - любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по инкассо;

представляющий банк (англ. - presenting bank) - банк, инкассирует, осуществляющий представление плательщику;

плательщик (англ. - drawee) - лицо, которое должно произвести платеж или акцептовать переводной вексель против представленных документов. Как правило, плательщиком является покупатель товара (заказчик работ или услуг).

Виды инкассо. Согласно Унифицированных правил и сложившейся практики расчеты по инкассо осуществляются в виде чистого или документарного инкассо.

Чистое инкассо (англ. - clean collections) - инкассо, при котором платеж или акцепт переводного векселя осуществляются при предоставлении перевод-ных векселей, простых векселей, чеков или других финансовых документов, используемые для получения денежного платежа; при этом транспортные и другие коммерческие документы не предоставляются.

Документарное инкассо - инкассо, при котором платеж или акцепт переводного векселя осуществляются при предоставлении счетов, отгрузочных документов, документов о праве собственности или других документов, подтверждающих основание платежа или акцепта векселя (коммерческие документы); при предоставлении указанных документов и выписанных на их основании переводных векселей или других финансовых документов.

Формы инкассо. Инкассо осуществляется в следующих формах:

Получение платежа - предоставление простого или переводного векселя,

чека, платежной расписки или других финансовых документов для

получения платежа деньгами;

Акцепт переводного векселя - предоставление переводного векселя для

его акцепта плательщиком;

Выдача коммерческих документов против платежа (англ. - docu0

ments against payment - D/P). - представляющий банк выдает ко

мерційні документы (которые могут сопровождаться финансовыми

документами) плательщику только при условии осуществления платежа

деньгами;

Выдача коммерческих документов против акцепта переводного век

селя (англ. - documents against accept - D/A) - представляющий

банк выдает коммерческие документы плательщику только при условии ак

цепту переводного векселя;

Выдача документов на других условиях - представляющий банк вы

дает документы плательщику только при выполнении условий, указанных

в инкассовом поручении.

Согласно ст. 7 Унифицированных правил при отсутствии указаний при документарном инкассо о выдаче коммерческих документов против акцепта (D/A) или против платежа (D/P) считается, что они должны быть выданы только против платежа деньгами.

Этапы расчетов по инкассо:

1) выдача инкассового поручения доверителем банку-ремитенту;

2) выдача инкассового поручения банком-ремитентом инкассирующему

банка, в том числе представляючому банка;

3) выполнение представляющим банком инкассового поручения;

4) перевод денег или передача акцептованного векселя доверия

Выдача инкассового поручения доверителем банку0ремітенту. Этот этап в отношении документарного инкассо начинается после передачи товара перевозчику и получения документов от транспортной организации. Выдача инкассового поручения осуществляется доверителем путем предоставления банку-ремитенту согласованных с плательщиком коммерческих и (или) иных документов и инструкций по их представление плательщику. При этом инкассовое поручение должно содержать исчерпывающие сведения для выполнения поручения, в том числе полный адрес плательщика. Принимая инкассовое поручение, банк-ремитент обязан удостовериться в том, что полученные коммерческие и другие документы по внешним признакам соответствуют инструкции доверителя. Банк-ремитент должен немедленно известить доверителя об отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов предоставленной инструкции. Этап завершается принятием к исполнению инкассового поручения банком-ремитентом.

Выдача инкассового поручения банком0ремітентом инкассирующему (представляючому) банка. При принятии инструкции и предоставленных документов банк-ремитент направляет полученные от доверителя коммерческие и (или) другие документы и инструкцию доверителя инкассирующему банку, который может выполнять также функции представляющего банка.

Согласно ст. 5 Унифицированных правил инкассирующий (представляющий) банк определяется банком-ремитентом в соответствии с указаниями доверителя, а при отсутствии таких указаний - по собственной инициативе. Однако в обоих случаях банк-ремитент не отвечает за действия інкасуючого банка. При осуществлении інкасуючим (представляющим) банком отдельных действий по инкассовому поручению в соответствии с поручением банка-

ремитента на инкассирующий (представляющий) банк возложены те же обязанности, что и на банк-ремитент.

Выполнение представляющим банком инкассового поручения. Принимая инкассовое поручение, представляющий банк должен удостовериться в том, что полученные коммерческие и (или) другие документы по внешним признакам соответствуют инструкции доверителя. Представляющий банк должен немедленно известить банк-ремитент и банк, от которого получено инкассовое поручение, об отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов представленной инструкции. Но это не препятствует ему в представлении документов к исполнению.

Если представляющий банк не может по какой-то причине выполнить инструкции, содержащиеся в инкассовом поручении, он должен немедленно известить об этом банк, от которого получил инкассовое поручение. При отсутствии расхождений в полученной инструкции и переданных документах, а также других препятствий для исполнения инкассового поручения представляющий банк уведомляет плательщика о полученных документы и условия, на которых их можно получить.

Документы передаются только в случае осуществления платежа или акцепта переводного векселя. Согласно ст. 19 Унифицированных правил частичный платеж по чистому инкассо может быть принят, если это разрешено законодательством места платежа. Однако и в этом случае документы передаются плательщику только после получения полного платежа. За документарного инкассо частичный платеж может быть принят лишь при наличии специального разрешения в инкассовом поручении. Если доверитель не указал иное, документы передаются плательщику только после полного платежа. При этом, согласно ст. 17 и 18 Унифицированных правил, инкассовое поручение должно быть выполнено исключительно в валюте, указанной в инкассовом поручении.

Перевод денег или передача акцептованного векселя довірите0 леви. После получения платежа представляющий банк обязан немедленно перечислить инкассированные суммы, за вычетом комиссии и (или) расходов, банка, от которого было получено инкассовое поручение, для последующего зачисления на счет доверителя. В случае акцепта векселя плательщиком представляющий банк обязан немедленно передать его банку, от которого происходит инкассовое поручение, для передачи его доверителю.

Отказ от платежа или акцепта переводного векселя. Если платеж и (или) акцепт переводного векселя не были получены от плат-

ника, представляющий банк обязан немедленно известить об этом банк-ремитент с указанием причин неплатежа и (или) отказа от акцепта переводного векселя. Банк-ремитент должен немедленно информировать об этом доверителя с требованием от него распоряжения относительно дальнейших действий. Как правило, инкассовое поручение должно содержать специальные указания о том, как должен поступить представляющий банк в случае отказа от платежа или акцепта. При отсутствии таких указаний банк не обязан предъявлять документы для протеста или совершения иного юридического действия (ст. 24 Унифицированных правил).

Доверитель вправе также в инкассовом поручении указать лицо, которое выступает поверенным (агентом) доверителя при отсутствии акцепта или платежа. При этом в инкассовом поручении должны быть точно указаны полномочия такого лица (ст. 25 Унифицированных правил). При отсутствии этого банки не обязаны принимать указания от представителя (агента) доверителя. Как правило, представитель назначается из лиц, имеющих постоянное место пребывания на территории государства-плательщика.

При отсутствии инструкции или в соответствии неполучение указаний о дальнейших действиях представляющий банк вправе возвратить документы банку, от которого было получено поручение.

Изменение и отзыв инкассового поручения. Эти действия не регламентируются Унифицированными правилами. Но согласно сложившейся практики, инкассовое поручение может быть изменено или отозвано доверителем или банком-ремитентом лишь в том случае, если соответственно банк-ремитент или представляющий банк получат указания об изменении или отзыве инкассового поручения до его фактического исполнения.

При получении указания об изменении инкассового поручения банк-ремитент или представляющий банк выполняют его в соответствии с этими изменениями. При получении указания об отзыве инкассового поручения банк-ремитент, или банк, представляет, обязаны вернуть переданные документы в соответствии доверителю или банка-реми-тента.

Следует иметь в виду, что согласно ст. 4 Унифицированных правил банки не вправе придерживаться каких-либо указаний, полученных ими от любого лица, кроме той, что предоставила им инкассовое поручение (если иное не указано в инкассовом поручении). То есть доверитель имеет право давать какие-либо указания инкассирующему банку только через банк-ремитент.

Ответственность банков при исполнении инкассового поручения. За ненадлежащее исполнение банками обязанностей в отношении инкассового поручения банк-ремитент, инкассирующий банк и представляющий банк возмещают в соответствии доверителю или банку-ремитенту понесенные убытки. При этом, согласно ст. 14 Унифицированных правил банки не несут никакой ответственности за задержку или расходы, связанные с отправкой сообщений, писем, документов, искажения или ошибки в текстах сообщений или ошибки в переводе или толковании технических терминов. Банки также не отвечают за форму, подлинность, фальсификацию, оригинальность или правовую силу любого переданного ими документа (ст. 13 Унифицированных правил). Кроме того, представляющий банк не отвечает за подлинность подписи под акцептом переводного векселя (иного документа) или за наличие у лица, подписавшего акцепт (иной документ), полномочий на такое подписание (ст. 22 и 23 Унифицированных правил).

Оплата расходов, связанных с исполнением инкассового поручения. По общему правилу все расходы, связанные с исполнением инкассового поручения (в том числе оплату услуг інкасуючих и представляющих банков), несет доверитель. Но в инкассовом поручении может быть указано, что расходы, связанные с его исполнением, возлагаются на плательщика. В этом случае представляющий банк при передаче документов взыскивает понесенные расходы (в том числе расходы банка-ремитента и інкасуючого банка) с плательщика. Если плательщик отказывается покрывать расходы по инкассо, то представляющий банк вправе передать документы против платежа или акцепта переводного векселя, как указано в инкассовом поручении, и потребовать возмещения расходов с банка, от которого он получил инкассовое поручение, или, если передача документа осуществлялось против получения платежа, ут-ри-иметь сумму своих расходов и комиссии с полученной суммы платежа. Однако, если в инкассовом поручении прямо указано, что доверитель не несет никаких расходов по выполнению инкассового поручения, представляющий банк вправе не передавать плательщику никакие документы до тех пор, пока плательщик не оплатит расходы банка.

Риски доверителя и плательщика при международных расчетах с помощью документарного инкассо. Международные расчеты по документарным инкассо является более безопасной форме, чем с помощью международных кредитных переводов. Но и за этой формы расчетов имеющиеся

риски, приведенные выше, относительно международных кредитных переводов (за исключением риска неплатежа и риска непоставки товара).

В то же время при использовании такой формы документарного инкассо, как предоставление документов против акцепта переводного векселя, сохраняется риск продавца с неуплаты векселя покупателем. В этом случае риск можно уменьшить путем получения аваля со стороны представляющего банка. Возможен также риск потери или порчи товара, если он поступит раньше, чем коммерческие документы на него. Подобном риска можно предотвратить передачей товара на сохранение представляючому банка и страхованием этого товара.

В случае отказа от платежа или акцепта переводного векселя у продавца могут возникнуть проблемы с распоряжением относительно уже отправленного товара. Но если он имеет представителя в стране назначения товара, этот представитель может достаточно быстро распорядиться этим товаром.

1.	Международное частное право: теоретические и прикладные аспекты / Юлдашев А. Х.
2.	1.2. СУЩНОСТЬ ПОНЯТИЯ \"ПРАВО\"
3.	1.3. ГНОСЕОЛОГИЯ ЧАСТНОГО ПРАВА И КЛАССИФИКАЦИИ В НЕМ
4.	1.4. ОТРИЦАНИЕ СУЩЕСТВОВАНИЯ ЧАСТНОГО ПРАВА В БЫВШЕМ СССР
5.	1.5. РЕФОРМИРОВАНИЯ ПРАВА В УКРАИНЕ
6.	1.6. ПРОБЛЕМЫ ЧАСТНОГО И ПУБЛИЧНОГО ПРАВА И МЕХАНИЗМЫ ИХ РЕШЕНИЯ
7.	1.7. МЕТОДОЛОГИЯ ЧАСТНОГО ПРАВА
8.	2.1. ПРЕДМЕТ МЕЖДУНАРОДНОГО ЧАСТНОГО ПРАВА
9.	2.2. ПРИНЦИПЫ И МЕТОДЫ МЕЖДУНАРОДНОГО ЧАСТНОГО ПРАВА
10.	2.3. СПОСОБЫ РЕШЕНИЯ КОЛЛИЗИЙ ПО МЕЖДУНАРОДНЫМ ЧАСТНЫМ ПРАВОМ
11.
12.	3.1. ПРАВОВОЙ СТАТУС ИНОСТРАННЫХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И ЛИЦ БЕЗ ГРАЖДАНСТВА В УКРАИНЕ
13.	3.2. ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА В МЕЖДУНАРОДНОМ ЧАСТНОМ ПРАВЕ
14.	3.3. ПРАВОВОЙ СТАТУС ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
15.	4.1. СУЩНОСТЬ ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ И ЕГО ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
16.	4.2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ В УКРАИНЕ
17.	5.1. ПОНЯТИЕ ИНВЕСТИЦИЙ
18.	5.2. ВИДЫ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ
19.	5.3. РЕГИСТРАЦИЯ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ
20.	5.4. ИНОСТРАННЫЕ ИНВЕСТОРЫ
21.	5.5. ИНВЕСТИРОВАНИЕ ЗА ПРЕДЕЛЫ УКРАИНЫ
22.	5.6. ЗАЩИТА ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ В МЕЖДУНАРОДНОМ ЧАСТНОМ ПРАВЕ
23.	6.1. СУЩНОСТЬ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
24.	6.2. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ПРАВОВЫЕ ДОКУМЕНТЫ В СФЕРЕ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
25.	6.3. ФОРМЫ ПРАВОВОЙ ОХРАНЫ ПРАВА ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
26.	6.4. ПРОЦЕДУРА РЕГИСТРАЦИИ ПРАВ НА ТОРГОВЫЕ МАРКИ
27.	6.5. ЗАЩИТА ПРАВА ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
28.	6.6. ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ ЧЕРЕЗ ГРАНИЦУ
29.	6.7. ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ В ФОРМИРОВАНИИ УСТАВНЫХ ФОНДОВ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ
30.	7.1. ПОНЯТИЕ ЦЕННЫХ БУМАГ И ИХ ОСНОВНЫЕ ВИДЫ
31.	7.2. РЕГУЛЯТИВНАЯ ИНФРАСТРУКТУРА ФОНДОВОГО РЫНКА
32.	7.3. МЕЖДУНАРОДНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КОМИССИЙ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖДУНАРОДНОГО СОТРУДНИЧЕСТВА
33.	7.4. СТАНДАРТЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ В ЕВРОПЕЙСКОМ СООБЩЕСТВЕ
34.	7.5. АДАПТАЦИЯ УКРАИНСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА К МЕЖДУНАРОДНЫМ СТАНДАРТАМ РЕГУЛИРОВАНИЯ ФОНДОВОГО РЫНКА
35.	8.1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРОБЛЕМЫ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
36.	8.2. СОДЕРЖАНИЕ И ТЕРМИНОЛОГИЯ ДОГОВОРА ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
37.

Национальная валюта обменивается на иностранную прежде всего для осуществления платежей за границу при возникновении обязательств перед иностранными юридическими и частными лицами. С другой стороны, основным каналом поступления иностранной валюты в страну являются платежи из-за границы.

Денежные требования и обязательства в валюте возникают на основе экономических, политических, культурных, научно-технических отношений между государствами, юридическими и физическими лицами, находящимися на территории разных стран. Международные расчеты представляют собой организацию и регулирование платежей повыше указанным денежным требованиям и обязательствам.

Международные расчеты выступают как повседневная деятельность банков, производящих расчеты с заграницей на основе выработанных международным сообществом и принятых в большинстве стран мира условий, норм и порядка осуществления расчетов. Деятельность банков в сфере международных расчетов является объектом государственного регулирования.

В основном международные расчеты осуществляются безналичным путем через банки путем установления корреспондентских (договорных) отношений между кредитными учреждениями разных стран. С этой целью банки заключают друг с другом корреспондентские соглашения об открытии счетов ("ностро" - счетов данного банка в других банках и "лоро" - счетов других банков в данном банке), в которых оговариваются порядок расчетов, величина комиссионного вознаграждения, а также методы пополнения корреспондентского счета по мере расходования средств.

Банки могут осуществлять международные расчеты и через свои заграничные филиалы и отделения. В зависимости от условий внешнеторговых контрактов, степени конвертируемости и позиций национальной и иностранной валюты применяются различные формы международных расчетов.

Мировая практика выработала такие формы и методы, как инкассо, аккредитив, банковский перевод, авансовые расчеты, расчеты по открытому счету, а также расчеты в виде векселей и чеков. В последние десятилетия появилось новое средство кредитные карточки.

Хотя в российской практике термин "Формы международных расчетов" является общепринятым, по-видимому, было бы целесообразно проводить различие между способами платежа и средствами международных расчетов, имея в виду, что термин "формы международных расчетов" объединяет оба вышеуказанных понятия.

К способам платежа относятся: авансовый платеж, аккредитив, инкассо, платежи по открытому счету, платеж сразу же после отгрузки товара.

К средствам расчетов относятся: чек, вексель, банковская тратта, перевод (почтовое, телеграфное/телексное платежное поручение, платежное поручение по системе СВИФТ, международное платежное поручение).

Регламентация международных расчетов осуществляется с помощью выработанных мировой практикой правил и обычаев. Так, расчеты с использованием документарных аккредитивов кодифицированы Унифицированными правилами и обычаями, которые были впервые приняты Международной торговой палатой на Венском конгрессе (в 1933г.) и периодически пересматриваются (в настоящее время действует редакция 1993г.) Расчеты в форме инкассо регламентируются Унифицированными правилами по инкассо (впервые разработаны Международной торговой палатой в 1936г.; в настоящее время действуют в редакции 1978г.). При этом к указанным документам присоединяются не страны, а банки. В случае присоединения правила, и обычаи становятся обязательными для банков и их клиентов, которые используют указанные формы расчетов.

Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг не совпадают: экспортер стремится получить платежи от импортера в кратчайший срок, в то же время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара. Поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т.п. Помимо этого важное значение имеет вид товара - объекта сделки, а также уровень спроса и предложения на товар - объект сделки. Поскольку международные расчеты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие кредитных соглашений (как на межгосударственном уровне, так и на уровне контрагентов) также оказывает влияние на выбор формы расчетов.

Достижение компромисса не означает, что экспортер и импортер получают одинаковые преимущества: некоторые формы более выгодны экспортеру, другие - импортеру. Самой надежной формой оплаты с точки зрения экспортера является авансовый платеж, а наименее надежной - расчет по открытому счету. международный инкассо аккредитив

Основными формами международных расчетов являются инкассо и аккредитив.

Инкассовая форма расчетов. Суть инкассовой операции состоит в том, что банк по поручению своего клиента (экспортера или кредитора) получает платежи от импортера (плательщика) после отгрузки товаров и оказания услуг. Получаемые средства зачисляются на счет клиента в банке. При этом платежи с импортера могут взыскиваться на основании:

• а) только финансовых документов (простое, или чистое инкассо);
• б) финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или только коммерческих документов (документарное инкассо).

Схему расчетов по инкассо можно представить упрощенно в следующем виде: после заключения контракта, в котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер производит отгрузку товара. После получения от перевозчика транспортных документов экспортер передает все необходимые документы в банк, которому он поручает осуществлять инкассирование (банк-ремитент). Банк ремитент, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующий банк). Последний, проверив документы, представляет их импортеру-плательщику. Инкассирующий банк может делать это непосредственно или через другой банк (так называемый представляющий банк). Документы выдаются плательщику:

• а) против платежа;
• б) против акцепта; и реже;
• в) без оплаты документов в зависимости от инкассового поручения. Получив платеж от импортера, инкассирующий банк направляет выручку в банк-ремитент, который зачисляет ее на счет экспортера.

Схема 1. Расчеты в форме инкассо:

• 1. Заключение контракта (обычно с указанием банков, через которые будут производиться расчеты).
• 2. Отгрузка экспортером-доверителем товара в соответствии с условиями контракта.
• 3. Получение экспортером транспортных документов от перевозчика.
• 4. Подготовка экспортером комплекта документов (транспортных и др., а также при необходимости и финансовых) и представление их при инкассовом поручении своему банку (банку-ремитенту).
• 5. Проверка банком-ремитентом документов (по внешним признакам) и отсылка их вместе с инкассовым поручением банку-корреспонденту (инкассирующему банку) в стране импортера.
• 6. Представление инкассирующим банком инкассового поручения и документов импортеру (плательщику) для проверки с целью получения платежа или акцепта тратт (переводных векселей) непосредственно или через другой банк, называемый в этом случае представляющим банком.
• 7. Получение инкассирующим банком платежа от плательщика и выдача ему документов.
• 8. Перевод инкассирующим банком выручки банку-ремитенту (по почте, телеграфу, телексу, как указано в соответствующих инструкциях).
• 9. Зачисление банком-ремитентом полученной выручки на счет экспортера.

Инкассовая операция оказывается в целом более выгодной импортеру, поскольку платеж осуществляется против документов, дающих ему право на товар. Следовательно, до этого момента импортер может сохранять свои средства в обороте. При этом он не подвержен риску платить за еще не отгруженный товар. Напротив, экспортеру после отгрузки товара не гарантирована оплата: всегда существует риск того, что импортер по разным причинам может отказаться от товара. К тому же получение экспортером причитающейся ему выручки происходит не сразу после отгрузки товара, а через некоторое время. Тем самым, экспортер фактически предоставляет кредит покупателю. Кроме того, поскольку пробег документов через банки может длиться от нескольких недель до месяца, а в ряде случаев и дольше, существует риск введения валютных ограничений (это относится, прежде всего, к странам, которые еще не объявили о своем присоединении к статье VIII Устава МВФ об отмене валютных ограничений по текущим операциям).

Аккредитивная форма расчетов. Более выгодной для экспортера является аккредитивная форма расчетов. Аккредитив представляет собой поручение банка (или иного кредитного учреждения) произвести по просьбе клиента оплату документов в пользу третьего лица - экспортера (бенефициара), при условии выполнении им определенных условий. Кроме этого, аккредитив может обеспечить краткосрочный кредит при условии согласия банка произвести учет (покупку) документов. Аккредитивная форма расчетов состоит из следующих основных моментов.

Экспортер и импортер заключают контракт на поставку товаров или оказание услуг с указанием того, что расчеты будут осуществляться в форме аккредитива. Импортер обращается в свой банк (банк-эмитент) с заявлением об открытии аккредитива в пользу экспортера. Банк-эмитент направляет аккредитивное письмо одному из банков в стране экспортера, с которыми он поддерживает корреспондентские отношения (авизующий банк), поручая ему передать аккредитив экспортеру.

После получения (копии) аккредитива экспортер производит отгрузку товара и в соответствии с условиями аккредитива представляет требуемые документы в банк, указанный в аккредитиве (им может быть и авизующий банк), который пересылает их в банк-эмитент. Банк-эмитент проверяет правильность оформления документов и производит их оплату. После перевода денег в авизующий банк, банк-эмитент выдает документы импортеру. Авизующий банк зачисляет поступившие от банка-эмитента средства на счет экспортера, импортер получает товары.

Однако в соответствии с условиями аккредитива оплату представляемых экспортером документов может производить не только банк-эмитент, но и другой банк, указанный в аккредитиве (исполняющий банк). В этом случае исполняющий банк (им может быть и авизующий банк) после оплаты представленных экспортером документов требует возмещения произведенного платежа у банка-эмитента.

Международные расчеты в форме документарного аккредитива можно представить следующей схемой:

Схема 2. Аккредитивная форма расчетов

• 1. Заключение контракта, в котором указывается, что стороны будут использовать аккредитивную форму расчетов.
• 2. Извещение импортера о подготовке товара к отгрузке.
• 3. Представление импортером заявления своему банку на открытие аккредитива с точным указанием его условий.
• 4. Открытие аккредитива банком-эмитентом (исполняющим банком) и направление его экспортеру (бенефициару) через банк, как правило, обслуживающий бенефициара, который (банк) извещает (авизует) последнего об открытии аккредитива.
• 5. Проверка авизующим банком подлинности аккредитива и передача его бенефициару.
• 6. Проверка бенефициаром аккредитива на предмет его соответствия условиям контракта и в случае согласия отгрузка им товара в установленные сроки.
• 7. Получение бенефициаром транспортных (и других требующихся по условиям аккредитива) документов от перевозчика.
• 8. Представление бенефициаром полученных от перевозчика документов в свой банк.
• 9. Проверка банком экспортера полученных от бенефициара документов и отсылка их банку-эмитенту для оплаты, акцепта (согласия на оплату или гарантирования оплаты) или негоциации (покупки).
• 10. Проверка банком-эмитентом полученных документов и (в случае выполнения всех условий аккредитива) перевод суммы платежа экспортеру.
• 11. Дебетирование банком-эмитентом счета импортера.
• 12. Зачисление авизующим банком выручки на счет бенефициара.
• 13. Получение импортером-приказодателем документов от банка-эмитента и вступление во владение товаром.

При осуществлении расчетов в аккредитивной форме банки взимают более высокий комиссионный сбор, поскольку она является сложной и сопряжена с большими издержками.

Инкассо - банковская расчетная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет клиента в банке.

При инкассовых операциях банки и их клиенты руководствуются Унифицированными правилами по инкассо (Публикация Международной торговой палаты № 522, вступили в силу в новой редакции 01.01.1996) - основным международным нормативным документом, регулирующим эту форму расчетов.

Унифицированные правила определяют виды инкассо, порядок предоставления документов к платежу и совершения платежа, акцепта, порядок извещения о совершении платежа, акцепта или о неплатеже (неакцепте), определяют обязанности и ответственность сторон, дают единообразное толкование различных терминов и решают другие вопросы.

В инкассовой форме расчетов участвуют: продавец (экспортер), поручающий инкассовую операцию своему банку; банк продавца (банк-ремитент), которому продавец поручает операцию по инкассированию; банк покупателя (представляющий банк), представляющий документы импортеру-плателыцику; покупатель (импортер); транспортная компания (перевозчик).

Различают инкассо:

О простое (чистое) - взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами;

О документарное (коммерческое) - инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов. При этом банки не несут каких-либо обязательств по оплате документов.

Схема расчетов в форме инкассо представлена на рис. 3.1.

Р и с. 3.1. Схема расчетов по инкассо

После заключения контракта (шаг 7), в котором стороны оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер отгружает товар (шаг 2) в соответствии с условиями заключенного контракта. Получив от транспортной организации транспортные документы (шаг 3), экспортер подготавливает комплект документов, который включает коммерческие, а также, возможно, и финансовые документы, и представляет его своему банку (банку-ремитенту) при инкассовом поручении (шаг 4).

Получив от доверителя документы, банк-ремитент осуществляет их проверку по внешним признакам, которые указаны в инкассовом поручении, и далее действует в соответствии с инструкциями экспортера (продавца), содержащимися в этом поручении, и Унифицированными правилами. Банк-ремитент отсылает документы представляющему банку (шаг 5), которым является, как правило, банк страны-импортера. Банк покупателя предоставляет документы покупателю (плательщику). Документы выдаются покупателю против платежа (шаг 6). Покупатель (плательщик) получает документы против осуществления платежа (шаг 7).

Банк покупателя осуществляет перевод средств покупателя (импортера) в пользу банка продавца (шаг 8). Продавец получает денежные средства (шаг 9).

Имеются две основные разновидности инкассового поручения, когда документы выдаются плательщику:

• а) против платежа (Д/П);
• б) против акцепта (Д/А).

Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты против его письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. Чтобы ускорить получение валютной выручки экспортером, банк может учесть тратты или предоставить кредит под коммерческие документы. Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями.

Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар. При этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Однако инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, например из-за ухудшения конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительном транспортировании груза. Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия:

О импортер производит оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид инкассо не получил широкого распространения;

О по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже импортера. Дополнительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением финансового положения плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера);

О экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.

• Аваль (гарантия платежа) - вексельное поручительство.

Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций. В инкассовой форме расчетов участвуют: 1) доверитель — клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку; 2) банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию; 3) инкассирующий банк, получающий валютные средства; 4) представляющий банк, делающий представление документов импортеру-плательщику; 5) плательщик.

СХЕМА РАСЧЕТОВ ПО ДОКУМЕНТАРНОМУ ИНКАССО

1. Экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров на условиях расчетов по документарному инкассо и отправляет ему товар (1а). 2. Экспортер направляет своему банку инкассовое поручение и коммерческие документы. 3. Банк экспортера пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы представляющему банку (или банку импортера). 4. Представляющий банк предъявляет эти документы импортеру. 5. Импортер производит оплату документов инкассирующему (или своему) банку. 6. Инкассирующий банк переводит платеж банку-ремитенту (или банку экспортера). 7. Банк-ремитент зачисляет переведенную сумму на счет экспортера.

Различают простое и документарное инкассо. Простое (чистое) инкассо означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами; документарное (коммерческое) инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов.

Экспортер после отправки товара поручает своему банку получить от импортера определенную сумму валюты на условиях, указанных в инкассовом поручении, содержащем полные и точные инструкции. Имеются две основные разновидности инкассового поручения: а) документы выдаются плательщику против платежа (Д/П) и б) против акцепта (Д/А). Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты против его письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. В целях ускорения получения валютной выручки экспортером банк может учесть тратты или предоставить кредит под коммерческие документы. Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза. Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия:

1) импортер производит оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид инкассо не получил широкого распространения;

2) по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера. Дополнительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в финансовом положении плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) — вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера);

3) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.